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信实律师成功策划并推出重整计划

厦门星星工艺品有限公司喜获重生

   厦门星星工艺品有限公司是由香港星星实业有限公司在1997年6月17日投资设立的外商独资企业，注册资本为500万美元，主要从事工艺美术品、塑胶电子产品及其配件、户外花园配套装饰品、燃气火盆等系列产品生产、销售。公司在成立后至2006年间高速发展，并一直盈利，成为福建省乃至全国树脂工艺品行业中的龙头企业，集集研发设计、生产制造、出口贸易为一体。但从2006年以来，由于原材料价格大幅度上涨，相关产品出口退税率下调，用工成本增加等外部因素，和公司过度扩张，盲目投资，管理不善等内在因素作用下，公司开始亏损，并陷入财务危机，无法清偿债务，直至2008年12月23日不得不向法院申请重整。

2009年2月27日厦门市海沧区人民法院裁定厦门星星工艺品有限公司、厦门星星实业有限公司重整。2009年7月6日，厦门市海沧区人民法院解除原管理人职务，并指定本所福建厦门联合信实律师事务所和天健光华（北京）会计师事务所有限公司厦门分公司担任联合管理人，负责厦门星星工艺品有限公司、厦门星星实业有限公司后续重整工作。

   自本所接受管理人指定至厦门星星工艺品有限公司提出重整计划草案的法定期限2009年8月28日仅有53天时间，可以想见要在53天完成180天的工作是如何的紧迫。本所接受厦门市海沧区人民法院指定后，长期从事资本运作、资产并购重组等业务主任王平律师迅速组织本所从事资本运作、资产并购专项律师，成立处理星星公司破产重组工作团队，立即投入两家公司重组工作。

重整工作团队在对公司历史、关联企业、行业等相关背景，实际控制人特质及公司资产状况等进行充分调查的基础上，与公司、两家公司债权人及潜在的投资者沟通，迅速准确规划重整框架，确定厦门星星工艺品有限公司由实际控制人黄忠国先生重整，保留原树脂工艺品产销核心产业，重振雄风。

   紧接下来，王平律师组织本所律师开始制定两家公司具体的重整计划草案。从2009年7月6日至2009年8月26日短短不到两个月时间，王平及重整工作团队律师在饱含忧虑而紧张中度过，终于于2009年8月26日提出厦门星星工艺品有限公司重整计划草案。该草案经厦门市海沧区人民法院认可并于2009年9月24日、9月25日提交厦门星星工艺品有限公司第二次债权人会议表决。首次表决担保债权组、职工债权组和税收债权组全票通过，普通债权组未获通过；管理人经与普通债权组债权人分组分批座谈、协商，对重整计划草案普通债权清偿方案进行调整、修正，并于2009年10月15日正式向厦门市海沧区人民法院提交普通债权清偿方案修正案。该院于2009年10月30日交厦门星星工艺品有限公司第二次债权人会议普通债权组进行第二次表决。2009年10月30日第二次债权人会议普通债权组第二次表决顺利通过修正的重整计划草案。至此，厦门星星工艺品有限公司重整尘埃落定。

    厦门星星工艺品有限公司重整工作启示:

   一、组织者要有很强的宏观驾驭能力。律师事务所从事重整业务作为管理人，接受法院指定，一旦接管企业，看到的一片狼藉。从事重整工作的律师往往在凌乱不堪中迷失方向，理不出个头绪，无法思路清晰的进行工作。此时，作为重整管理人的负责人、组织者要有极强的宏观驾驭能力，他能够汇集各种信息，迅速作出判断，厘清思路，勾画出重整的整体框架，才能在此基础上确定具体方案。

   二、重整工作团队专业化，具有全方位、多层次的专业知识。破产重整工作综合性非常强，在实务处理时会遇到很多复杂有争议的问题。本所投入的律师大部分为法学、法律硕士研究生，不仅在物权法、合同法、公司法等民商法上具有较为深厚的理论修养，能够对复杂有争议的法律问题作出处理；同时，部份律师具有两个以上学科专业背景，其中不乏有经济师及有注册会计师、注册税务师资格律师。专业化、全方位、多层次的律师团队为重整工作顺利展开奠定基础。

   三、良好的沟通协调能力。企业一旦进入破产重整程序，各种矛盾随着程序的推进，日益凸现和激化。管理人律师团队如果不能很好与各方沟通、协调，工作便无法有序、深入的展开。重整工作需要法院、政府相关部门的大力支持，因此，管理人应与相关部门沟通、协调，取得支持；同时，管理人更面临大量的债权人，他们是利益最大受损者，取得他们的理解、支持是取得重整成功的关键。在此次重整过程中，本所律师投入大量精力，走访90％以上的债权人，并且是多次走访，进行耐心细致的沟通。功夫不负有心人，重整计划终于取得大部分债权人的支持，并顺利通过表决。

   四、地位居中，平衡各方利益。管理人既不是政府机构，也不是债权人或破产企业的代理人，而是受法院指定，执行破产财产管理、变价、分配等清算事务的独立的专门主体。管理人地位的中立和独立性是公平维护全体利益关系人利益的制度保证，但能否坚持地位的中立和独立性是由律师及律师事务所能否坚持职业道德建设决定的。本所自建所至今，始终把职业道德建设作为本所的立所之本；此次重整工作充分彰显本所这一企业文化。（信实 刘加桓律师 稿）

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